Mitarbeiterbeteiligungsplan - ESPP Was ist ein Mitarbeiteraktienbezugsplan - ESPP Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPP) ist ein firmengeführtes Programm, in dem die teilnehmenden Mitarbeiter Aktien zu ermäßigten Preisen erwerben können. Die Mitarbeiter leisten einen Beitrag zu dem Plan durch Lohnabzüge, die zwischen dem Angebotsdatum und dem Kaufdatum aufbauen. Zum Erwerbszeitpunkt nutzt das Unternehmen die kumulierten Fonds für den Erwerb von Aktien der Gesellschaft im Namen der beteiligten Mitarbeiter. BREAKING DOWN Mitarbeiteraktienbezugsplan - ESPP Der Diskontsatz für Unternehmensaktien hängt vom spezifischen Plan ab, kann aber bis zu 15 unter dem Marktpreis liegen. ESPPs können einen Rückblick haben, der es dem Plan ermöglicht, einen historischen Schlusskurs der Aktie zu verwenden. Dieser Preis kann entweder der Preis des Angebots der Aktie oder das Kaufdatum oft der niedrigere Wert sein. Qualifizierte Vs. Nicht qualifizierte Pläne ESPPs werden auf zwei Arten kategorisiert: qualifiziert und nicht qualifiziert. Qualifizierte Pläne bedürfen der Genehmigung der Aktionäre vor der Umsetzung und alle Planteilnehmer haben gleiche Rechte im Plan. Die Angebotsfrist eines qualifizierten ESPP darf nicht länger als 3 Jahre sein und es sind Beschränkungen für den maximalen Preisrabatt zulässig. Nicht qualifizierte Pläne unterliegen nicht so vielen Beschränkungen wie ein qualifizierter Plan. Allerdings haben nichtqualifizierte Pläne nicht die steuerlichen Vorteile der Nachsteuerabzüge wie qualifizierte Pläne. Wichtige Daten Die Teilnahme am Unternehmen ESPP kann erst nach Beginn der Angebotsfrist beginnen. Die Frist beginnt mit dem Angebotsdatum und stimmt mit dem Tag der Gewährung der Aktienoptionspläne überein. Das Kaufdatum markiert das Ende des Abrechnungszeitraums. Einige Angebotsperioden haben mehrere Kauftermine, in denen Aktien gekauft werden können. Anspruchsberechtigung ESPPs erlauben normalerweise nicht Personen, die mehr als 5 des Firmenbestandes besitzen, um teilzunehmen. Einschränkungen sind häufig vorhanden, um Mitarbeiter zu verweigern, die nicht mit dem Unternehmen für eine bestimmte Dauer häufig ein Jahr beschäftigt wurden. Alle anderen Mitarbeiter haben in der Regel die Option, aber nicht die Verpflichtung zur Teilnahme am Plan. Kennzahlen Während des Antragszeitraums geben die Mitarbeiter den Betrag an, der von ihrem Lohn abgezogen werden soll, um zum Plan beizutragen. Dies kann einer prozentualen Begrenzung unterliegen. Darüber hinaus beschränkt der Internal Revenue Service den Gesamtbetrag des Dollars auf 25.000 pro Kalenderjahr. Die meisten ESPPs gewähren den Mitarbeitern einen Preisnachlass von bis zu 15. Dispositionen Die Besteuerungsregeln für ESPPs sind komplex. Im Allgemeinen werden die qualifizierenden Veranlagungen im Laufe des Jahres des Verkaufs der Aktien besteuert. Jeder auf den ursprünglichen Aktienkurs angebotene Rabatt wird als ordentliches Einkommen besteuert, während der verbleibende Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn besteuert wird. Unqualifizierte Dispositionen können dazu führen, dass der gesamte Gewinn bei normalen Ertragsteuersätzen besteuert wird. Employee Stock Purchase Plans Holen Sie sich Informationen darüber, wie Ihr Mitarbeiter Aktienbezug Plan Ihre Steuern beeinflussen können. Kaufen Sie Unternehmen Aktien mit einem Rabatt Viele große Unternehmen bieten Employee Stock Purchase Plans (ESPP), mit denen Sie kaufen Ihre Arbeitgeber Aktien mit einem Abschlag. Diese Pläne werden als Beschäftigungsanreiz angeboten und bieten Ihnen die Möglichkeit, an den Wachstumspotenzialen Ihrer Unternehmensaktie zu partizipieren (und implizieren hart daran, den Aktienkurs weiter voranzutreiben). In der Regel leisten Sie Beiträge zu einem Aktienkauffonds für einen bestimmten Zeitraum durch Abzüge. An bestimmten Punkten des Jahres, verwendet Ihr Arbeitgeber dann das kumulierte Geld in den Fonds zu kaufen Aktien für Sie. In vielen Plänen ist der Preis, den Sie für die Aktie bezahlen, der Aktienkurs zum Zeitpunkt des Beitrages zum Fonds oder der Aktienkurs zu dem Zeitpunkt, zu dem Ihr Arbeitgeber die Aktien in Ihrem Namen kauft, je nachdem, welcher Wert niedriger ist, mit einem Abschlag von Bis zu 15 Prozent. So oder so, erhalten Sie die Aktie zu einem Preis, der niedriger als der Marktpreis zu kaufen. Ihr ermäßigt Preis ist bekannt als das Angebot oder Zuschuss Preis. Das Unternehmen hält die Aktie in Ihrem Namen, bis Sie sich entscheiden, es zu verkaufen. An diesem Punkt müssen Sie anfangen, an Steuern zu denken. Aber was ist mit Steuern Wenn das Unternehmen kauft die Aktien für Sie, schulden Sie keine Steuern. Sie üben Ihre Rechte aus dem ESPP aus. Sie haben etwas Lager gekauft. So weit, ist es gut. Wenn Sie die Aktie verkaufen, ist der Rabatt, den Sie erhalten, wenn Sie die Aktie gekauft haben, im Allgemeinen als zusätzliche Vergütung für Sie, so dass Sie Steuern auf sie als regelmäßige Einkommen zahlen müssen. Wenn Sie die Aktie für weniger als ein Jahr halten, bevor Sie sie verkaufen, werden Gewinne als Entschädigung angesehen und als solche besteuert. Wenn Sie die Aktien länger als ein Jahr halten, wird jeder Gewinn mit dem normalerweise niedrigeren Kapitalertrag besteuert. Wie viel des Aktienverkaufspreises ist Kompensation und wie viel Kapitalgewinn ist, hängt davon ab, ob Ihr Aktienverkauf eine qualifizierende Verfügung oder eine disqualifizierende Verfügung ist. Beide Begriffe sind unten definiert. Sie haben die Aktie innerhalb von zwei Jahren nach dem Angebotsdatum oder ein Jahr oder weniger von der Ausübung (Kaufdatum) verkauft. In diesem Fall wird Ihr Arbeitgeber berichten das Schnäppchen Element als Entschädigung auf dem Formular W-2, so müssen Sie Steuern auf diesen Betrag als ordentliches Einkommen zu bezahlen. Das Handelselement ist die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis am Ausübungstag. Jeder zusätzliche Gewinn wird als Veräußerungsgewinn (kurzfristig oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die Aktien gehalten haben), berücksichtigt und sollte in Plan D ausgewiesen werden. Sie haben die Aktie mindestens zwei Jahre nach dem Angebot (Stichtag) und mindestens verkauft Ein Jahr nach der Ausübung (Kaufdatum). Wenn dies der Fall ist, wird ein Teil des Gewinns (das ldquobargain elementrdquo) als Entschädigungseinkommen (mit regelmäßigen Zinsen) auf dem Formular 1040 betrachtet. Jeder zusätzliche Gewinn gilt als langfristiger Kapitalgewinn (der zu niedrigeren Zinsen als Entschädigungseinkommen besteuert wird) Und sollte über Plan D, Kapitalgewinne und - verluste berichtet werden. Situation 1: Disqualifizierung der Disposition mit kurzfristigem Kapitalgewinn In dieser Situation verkaufen Sie Ihre ESPP-Aktien weniger als ein Jahr nach dem Kauf. Dies ist eine disqualifizierte Disposition (Verkauf), weil Sie die Aktie weniger als zwei Jahre nach dem Angebot (Stipendium) und weniger als ein Jahr nach dem Ausübungstag verkauft haben. Weil dies eine disqualifizierende Anordnung ist, sollte Ihr Arbeitgeber das Schnäppchenelement in Kasten 1 Ihres 2016 Form W-2 als Entschädigung enthalten. Das Schnäppchen-Element wird so berechnet: Subtrahieren Sie den tatsächlich gezahlten Preis vom Börsenkurs zum Ausübungszeitpunkt Multiplizieren Sie das Ergebnis mit der Anzahl der Aktien: (25 - 21,25) x 100 375 Auch wenn Ihr Arbeitgeber den Kaufpreis nicht in Feld 1 enthalten hat Des Formulars W-2, müssen Sie diesen Betrag als Entschädigungsertrag auf Zeile 7 Ihres Formulars 1040 melden. Außerdem müssen Sie den Verkauf der Aktie auf Ihrem 2016 Plan D, Teil I für kurzfristige Verkäufe, weil es weniger als einen gab, zeigen Das zwischen dem Erwerb der Aktie (30. Juni 2015) und dem Verkaufsdatum (20. Januar 2016) verstrichen ist. Der Verkaufspreis, den Sie nach Plan D angeben, beträgt 4.990 und die Kostenbasis 2.500. Ihr kurzfristiger Kapitalgewinn ist die 2.490 Differenz (4.990 - 2.500). Wie kommen wir zu diesen Beträgen? Der Bruttoverkaufserlös aus dem Verkauf der Aktien entspricht dem Marktpreis zum Zeitpunkt des Verkaufs (50) mal der Anzahl der verkauften Aktien (100) oder 5.000. Anschließend subtrahieren Sie alle bei der Veräußerung gezahlten Provisionen (in diesem Beispiel 10), um zum Verkaufspreis in Höhe von 4.990 zu gelangen, der in der Liste D gemeldet wird. Ihr Broker wird diesen Betrag auf Formular 1099-B anzeigen, die Sie zu Beginn des Jahres erhalten Nach dem Jahr, das Sie die Aktie verkauft haben. Die Kostenbasis ist der tatsächliche Preis, den Sie pro Aktie (dem Abzinsungspreis) zahlen, der Anzahl der Aktien (21,25 x 100 2,125) plus dem Betrag, der als Ertrag auf Zeile 7 des Formulars 1040 ausgewiesen wird (das oben definierte 375 Bargain-Element) , Für eine Endkostenbasis von 2.500. Situation 2: Disqualifizierende Disposition mit langfristigem Kapitalgewinn In dieser Situation verkaufen Sie Ihre ESPP-Aktien mehr als ein Jahr nach dem Kauf, jedoch weniger als zwei Jahre nach dem Angebotsdatum. Dies ist eine disqualifizierende Verfügung, weil Sie die Aktie weniger als zwei Jahre nach dem Angebot (Zuschuss) Datum verkauft. Wie im vorherigen Beispiel, sollte Ihr Arbeitgeber das Schnäppchen Element in Ihrem Lohn auf Ihrem 2016 Form W-2 enthalten. Das Schnäppchenelement ist dasselbe wie im ersten Beispiel (375). Sie müssen diesen Betrag als Entschädigungseinnahmen auf Zeile 7 des Formulars 1040 des Formulars 2016 melden. Sie müssen den Verkauf der Aktie auf Ihrem 2016-Plan D anzeigen. Er gilt als langfristig, weil mehr als ein Jahr vom erworbenen Datum (2. 2012) bis zum Verkaufsdatum (20. Januar 2016). Das ist gut, weil langfristige Veräußerungsgewinne mit einem Satz besteuert werden, der niedriger ist als Ihr regulärer Steuersatz. In diesem Beispiel beträgt der Verkaufspreis, der Sie nach Plan D melden, 4.990 und die Kostenbasis 2.500. Der langfristige Gewinn ist der Unterschied von 2.490. (4,990-2500). Situation 3: Qualifizierende Disposition mit Aktienkurssteigerung zwischen Angebotsdatum und Kaufdatum In dieser Situation verkaufen Sie Ihre ESPP-Aktien mehr als ein Jahr nach dem Erwerb und mehr als zwei Jahre nach dem Angebotsdatum und dem tatsächlich aus dem Angebot resultierenden Marktpreis Datum des Ausübungstermins. Verkaufsdatum: 1012012 Dies ist auch eine qualifizierte Veräußerung (Verkauf), weil mehr als zwei Jahre zwischen dem Angebotsdatum und dem Verkaufsdatum vergangen sind und über ein Jahr zwischen dem Kaufdatum und dem Verkaufsdatum verstrichen ist. Und diesmal stieg der Preis pro Aktie vom Angebotsdatum auf das Kaufdatum. Wieder kann Ihr Arbeitgeber möglicherweise nichts auf Ihrem 2016 Form W-2 als Entschädigung berichten. Aber Sie müssen noch einige ordentliche Einnahmen auf Zeile 7 Ihrer 2016 Form 1040, als quotcompensation. quot Sie berichten, der kleinere von: Der Bruttoverkaufspreis von 5.000 abzüglich der 1.275 tatsächlichen reduzierten Preis für die Aktien (12,75 x 100) Abzüglich der 10 Verkaufs-Provision 3.715, oder Die je Aktie Unternehmensrabatt mal die Anzahl der Aktien. (2,25 x 100 Anteile 225). So müssen Sie 225 auf Zeile 7 auf dem Formular 1040 als quotESPP Ordinary Income. quot melden Sie müssen auch den Verkauf Ihrer Aktien auf Schedule D, Teil II als langfristigen Verkauf melden. Seine langfristige, weil es über ein Jahr zwischen dem erworbenen Datum (63010) und dem Datum des Verkaufs (1202016). Der in Plan D gemeldete Verkaufspreis beträgt 4.990 (5.000 Bruttoerlöse - 10 Provisionen). Die Kostenbasis ist der tatsächlich gezahlte Preis pro Aktie der Anzahl der Aktien (12,75 x 100 1,275) sowie der Betrag, den Sie als Entschädigungseinnahmen auf Zeile 7 des Formulars 1040 (225) melden. Daher beträgt Ihre Gesamtkostenbasis 1.500, und der langfristige Kapitalgewinn, der auf Plan D gemeldet wird, beträgt 3.490 (4.990 - 1.500). Bottom line Ihr Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, die Sozialversicherung (FICA) Steuern, wenn Sie die Option zum Kauf der Aktie. Auch ist Ihr Arbeitgeber nicht verpflichtet, Einkommensteuer zu verweigern, wenn Sie über die Aktie verfügen. Aber Sie haben immer noch etwas Einkommensteuer auf einen Gewinn aus dem Verkauf der Aktie. Von Aktien und Anleihen zu Mieteinnahmen, TurboTax Premier hilft Ihnen, Ihre Steuern zu erledigen richtig Für nur 79,99 54,99 Der oben genannte Artikel soll verallgemeinerte finanzielle Informationen zur Aufklärung eines breiten Segments der Öffentlichkeit geben es nicht geben personalisierte Steuern, Investitionen, legal , Oder andere berufliche und berufliche Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen, sollten Sie immer die Unterstützung eines professionellen, die Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz, oder jede andere geschäftliche und berufliche Angelegenheiten, die Sie und Ihr Unternehmen betreffen wissen. Wichtige Angebotsdetails und Disclosures TURBOTAX ONLINEMOBILE Probieren Sie FreePay aus, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Pricing basiert auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Free 1040EZ1040A Free State Angebot nur verfügbar mit TurboTax Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne Vorankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise sind zum Zeitpunkt der Drucklegung oder der E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf der Grundlage der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Spezielle Rabattaktionen gelten möglicherweise nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Selbständig ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist das ganze Jahr über als Feature von Quickbooks Self-Employed (erhältlich mit TurboTax Selbstständige, die ldquoQuickBooks Selbständig Angebot sehen mit TurboTax Selbst Employedrdquo unten Details.) ExpenseFindertrade voraussichtlich Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar aus TurboTax Selbständig für Menschen mit bestimmten Arten von Ausgaben und Steuersituation einschließlich der Zahl Auftragnehmer oder Mitarbeiter, Home-Office oder Fahrzeug Wirklichkeiten, Inventar, Selbständiger Krankenversicherung oder Ruhestand, Asset-Abschreibungen, Verkauf von Immobilien oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftlichen Einkommens. Die Verfügbarkeit von historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Kreditinstitute oder Kreditkarten. Quickbooks Self-Employed-Angebot: Die Datei Ihre 2016 TurboTax Selbständig Rückkehr von 41.817 und erhalten Ihr kostenloses Abonnement zu Quickbooks Selbständig bis 43018. Die Aktivierung erforderlich. Melden Sie sich bei QuickBooks Self-Employed von 71517 via mobile app oder bei selfemployed. intuitturbotax E-Mail-Adresse für die Aktivierung und Anmeldung. Angebot gültig nur für neue QuickBooks Selbständige Kunden. Siehe QuickBooks zum Preisvergleich. Wenn Sie TurboTax Self-Employed verwenden, um Ihre Steuern für 2017 einzureichen, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement zu erneuern. Wenn Sie von 41818 nicht mit TurboTax Self-Employed-Datei, haben Sie die Möglichkeit, die Erneuerung Ihrer Quickbooks Selbstständige Abonnement von 43.018 für ein weiteres Jahr an der dann aktuellen Jahresabonnement Rate. Sie können Ihr Abonnement jederzeit aus dem QuickBooks Self-Employed Billing-Bereich löschen. Zahlt sich aus: Um für den Preis von TurboTax Self-Employed zahlen, müssen Sie mindestens 600 in abzugsfähigen Betriebsausgaben. Diese Berechnung basiert auf dem Selbststeuereinkommenssteuersatz für das Steuerjahr 2016. Jederzeit und überall: Für den Download und die Nutzung der mobilen App gelten für den Internetzugang erforderliche Standard - und Datenraten. 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Quicken Import zu ändern. FAQs ndash Employee Stock Purchase Plans Q. Was ist ein qualifizierter Abschnitt 423 Plan A. Ein qualifizierter 423 Mitarbeiter Aktienkauf Plan ermöglicht es Mitarbeitern nach US-Steuerrecht, Aktien mit einem Abschlag von zu erwerben Fairen Marktwert ohne Steuern auf den Rabatt zum Zeitpunkt des Kaufs. In einigen Fällen ist eine Haltedauer für den gekauften Bestand erforderlich, um eine günstige langfristige Kapitalertragssteuerbehandlung auf einen Teil Ihrer Gewinne beim Verkauf der Anteile zu erhalten. Q. Was ist ein nicht qualifizierter ESPP Ein nicht-qualifizierter Mitarbeiter-Aktienkaufplan funktioniert in der Regel wie und ist strukturiert wie qualifizierte 423 Plan, aber ohne die bevorzugte steuerliche Behandlung für Mitarbeiter. Q. Wer zur Teilnahme am Plan A berechtigt ist. In der Regel sind alle Mitarbeiter zur Teilnahme berechtigt, je nach Planregeln kann jedoch jedes Unternehmen einmalige Anspruchsvoraussetzungen haben. Mitarbeiter sollten ihre Planunterlagen sorgfältig lesen. Darüber hinaus kann ein Plan nicht gewähren, einen Mitarbeiter mit mehr als 5 oder mehr der Stimmrechte oder den Wert aller Klassen von Aktien des Arbeitgebers oder ihrer Muttergesellschaft und Tochtergesellschaften. F. Wie melde ich mich für einen Mitarbeiteraktienplan A an? Sie können den Plan online über Fidelity oder netbenefits. fidelity registrieren, indem Sie neben dem Namen Ihres Firmenplans auf den Link Enroll klicken. Sie können sich auch während der von der Gesellschaft festgelegten Einschreibungsdauer über eine Fidelity-Vertretung anmelden. Der Anmeldungszeitraum beträgt in der Regel zwei bis vier Wochen vor der Angebotsfrist. Einige Pläne verweigern Teilnehmer von der Einschreibung, nachdem der Einschreibungszeitraum endet, und die Teilnehmer müssen bis zum folgenden Angebotszeitraum warten, um an dem Plan teilzunehmen. Überprüfen Sie Ihre Plandokumente, um die Registrierungsrichtlinien zu bestätigen. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-one-Brokerage-Konto, das Cash Management-Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. F. Was ist eine Angebotsfrist A. Eine Angebotsfrist ist die Zeit, in der die Lohnabrechnungen akkumuliert werden. Anteile werden typischerweise nach dem Plan am Ende dieses Angebotszeitraums erworben und Aktien werden beim Mitarbeiter Fidelity Account hinterlegt. F. Wie viel kann ich zu meinem ESPP A beitragen. Der Betrag, den Sie beitragen können, hängt von Ihrem Plan ab und kann auch den regulatorischen Dollargrenzen unter dem Abschnitt 423 des Steuerkennzeichens unterliegen. Nach den meisten Plänen haben Sie die Wahl zwischen maximal 15 und einem Mindestbetrag von 1 Entschädigung, wobei jeder Entgeltzeitraum einbehalten wird (Ihr Unternehmen legt den zulässigen Bereich in den Plandokumenten fest). Nach Bundessteuer-Regeln, in einem qualifizierten Abschnitt 423 Plan, in keinem Fall können Sie mehr als 25.000 Wert der Aktie in jedem Kalenderjahr zu erwerben. F. Wie oft kann ich meine Lohnabzüge aendern? In den Plandokumenten sind die Policies in Bezug auf die Anzahl der Änderungen der Lohnabzüge angegeben. Typischerweise Pläne können Sie nur erhöhen oder verringern Sie Ihre Lohn-Abzug Prozentsatz oder Dollar-Betrag. Ein Plan darf nur eine maximale Anzahl von Änderungen pro Angebotszeitraum vornehmen. Ein Plan kann auch Teilnehmer aus der Angebotsfrist aussetzen, wenn sie ihren Prozentsatz auf Null reduzieren. F. Wie funktioniert eine Abhebung in einem ESPP A. Mit den meisten Mitarbeiterbeteiligungspläne können die Mitarbeiter vom Plan jederzeit vor dem Kauf zurücktreten. Abhebungen erfolgen auf Fidelity oder durch einen Vertreter. Die Mitarbeiter sollten jedoch Planungsdokumente überprüfen, um die Regeln für Abhebungen festzulegen. Q. Wenn erlaubt, wie kann ich meinen Abrechnungsabzug ändern? A. Nach der Anmeldung zu Ihrem Konto wählen Sie ldquoView oder Change Payroll Deductionsrdquo aus dem linken Inhaltsverzeichnis. Geben Sie Ihre Abrechnungsänderung innerhalb des ldquoNew Payroll Deductionrdquo an und klicken Sie auf Lohnabzüge. Q. Wann kann ich meine Aktie in einem ESPP A verkaufen. Mitarbeiter können im Allgemeinen Aktien kaufen, die durch den Mitarbeiteraktienkaufplan gekauft werden, jederzeit. Jedoch, wenn die Anteile nach einem Plan des Abschnitts 423 gekauft wurden, werden die steuerlichen Konsequenzen unterschiedlich sein, abhängig davon, wie lang Sie die Anteile gehalten haben. Um eine günstige steuerliche Behandlung zu erhalten, müssen Sie die im Rahmen eines Section 423-Plans erworbenen Aktien mindestens ein Jahr nach dem Kaufdatum und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung halten. Q. Wie werde ich in meinem ESPP A besteuert. Mit qualifizierten Abschnitt 423 Mitarbeiteraktien-Kaufplänen, werden Sie nicht zum Zeitpunkt der Anschaffung der Aktien besteuert, nur wenn Sie verkaufen. Je nachdem, ob die Aktien für die erforderliche Haltedauer gehalten wurden, kann ein Teil Ihres Gewinns als Veräußerungsgewinn oder als ordentlicher Ertrag besteuert werden. Für nichtqualifizierte Mitarbeiterbeteiligungspläne wird die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Betrag, den Sie bezahlt haben, wie der Spread in einer nicht qualifizierten Aktienoption behandelt und besteuert, da die ordentlichen Erträge und Steuern beim Kauf geschuldet werden. Q. Wird die Gesellschaft die Steuern auf den Verkauf von Aktien zurückbehalten, die unter dem Mitarbeiterbeteiligungsplan A gekauft wurden. Die meisten Arbeitgeber haben keine Steuern auf Einkäufe in einem qualifizierten § 423-Plan zurückzuhalten. Die ordentlichen Erträge, die nach einer disqualifizierten Veranlagung erfasst werden, sind jedoch steuerpflichtige Entschädigungen, die Ihr Arbeitgeber auf dem Formular W-2 melden sollte. Bei einem Kauf in einem nicht qualifizierten Mitarbeiter Aktienkauf Plan, muss Ihr Arbeitgeber auf den steuerpflichtigen Teil des Kaufs zu verweigern.
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